Jaarrekening2015

De balans per 31 december 2015 sluit met een totaal van €  856,3 miljoen. Dit betekent een toename ten opzichte van 2014 van € 212,8 miljoen. De belangrijkste oorzaak hiervan is de integratie van het BRU binnen de provincie. De lopende mutaties in 2015 worden hierna toegelicht. Hierbij wordt achtereenvolgens ingegaan op de vaste activa, vlottende activa, vaste passiva, vlottende passiva en verplichtingen. Vervolgens wordt ingegaan op de borgstellingen en de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Balansposten

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Vorderingen

Overlopende activa

Liquide middelen

Reserves

Saldo rekening 

Voorzieningen

Langlopende schulden

Kortlopende schulden

Overlopende passiva

Boekwaarde 1 januari

Boekwaarde investeringen BRU per 1 januari 

Overboeking van nog niet in exploitatie genomen gronden

Bij:  investeringen met economisch nut

Bij:  investeringen met maatschappelijk nut

AF:  investeringen met economisch nut

AF:  investeringen met maatschappelijk nut

AF:  terugboeking diverse aanschafwaarden

AF:  afschrijvingen

AF:  terugboeking diverse afschrijvingen

Boekwaarde 31 december

De materiële vaste activa zijn duurzame investeringen van stoffelijke aard. Het grootste deel hiervan, € 109,0 mln. per 31 december 2014, betreft investeringen met een economisch nut. Hiertoe behoren vooral gebouwen (onder meer het provinciekantoor en steunpunt Huis ter Heide) en automatiseringsapparatuur.
Met ingang van 2015 zijn ook de investeringen van het voormalig BRU op de balans gepresenteerd onder de “Materiele vaste activa”. Deze wijziging is ingevolg de wet afschaffing Wgr-plusregio's die op 1 januari 2015 in werking treed.

Vitens NV

285.896 aandelen van € 1

NV Bank Nederlandse Gemeenten

87.750 aandelen van € 2,50

NV Nederlandse Waterschapsbank

43 aandelen A van € 115

60 aandelen B van € 460

NV REMU Houdstermaatschappij

95 aandelen van € 500

1)  De aandelen zijn niet vrij verhandelbaar. Om een indicatie te krijgen van de reële waarde is het belang in de intrinsieke waarde van de deelneming volgens de meest recente jaarrekening weergegeven.

Vitens N.V.
De aandelen worden gewaardeerd op de oorspronkelijke boekwaarde ad € 48.000. In 2015 is € 831.957 dividend ontvangen over 2014, in 2014 was € 777.637 ontvangen over 2013.

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
De aandelen worden gewaardeerd op de oorspronkelijke boekwaarde ad € 25.000. In 2015 is € 50.017 dividend ontvangen over 2014, in 2014 was € 111.442 over 2013.

Nederlandse Waterschapsbank N.V.
De aandelen worden gewaardeerd op de oorspronkelijke boekwaarde ad € 7.000. in 2015 is er, evenals in 2014, geen dividend uitkering geweest.

N.V. REMU Houdstermaatschappij
De aandelen in de N.V. REMU Houdstermaatschappij zijn in 2003 afgeboekt in verband met de verkoop van de aandelen REMU N.V. Sindsdien zijn de aandelen pro memorie gewaardeerd. De provincie heeft nog aanspraken bij een eventuele verkoop van REMU N.V.  Zoals oorspronkelijk overeengekomen, zou het recht op deze vergoeding na 31 december 2010 zijn vervallen, echter vanwege het verzet dat Eneco heeft gepleegd tegen de Wet Onafhankelijk Netbeheerder (zgn. splitsingswetgeving), wordt nu bezien of het recht op deze eventuele privatiseringsvergoeding kan worden verlengd. Er staat nog een klein bedrag open, dat mogelijk bij liquidatie zal worden uitgekeerd. Totdat er duidelijkheid is omtrent de mogelijke verlenging van het recht op een privatiseringsvergoeding wordt de vennootschap in stand gehouden.

OMU                                                                                                                                                                                                                      De aandelen OMU  zijn in 2011 verkregen en gewaardeerd op  nul, aangezien de NV verliesgevend is.  Om die reden  is deze waardering  niet in bovenstaande tabel opgenomen.                                                                                                                                                                                                                                                                          
Zie ook de toelichting op de deelnemingen in de paragraaf Verbonden partijen.

Stichting Statenjacht Utrecht

Startersfonds

St OrangeGas Nederland, Utrecht, Amersfoort

Aardgasvulpunt Autobedrijf de Rooij

CNG net Harmelen, Maarssen,Veenendaal 

CNGnet,

Orange Gas Briljantlaan Utrecht

Orange Gas De Kronkels Bunschoten

Coöperatieve Kredietunie Midden-Nede

lening Interne Technologies BV

Lening Somantix B.V

Overige langlop. Leningen: (fietsplan)

Lening Het Lokaal

Lening Museum Oud Amelisweerd

Lening Kasteel Amerongen

Aankoop woning gemeente Utrechtse Heuvelrug

Depfa Bank SA

BNP Paribas Fortis

In exploitatie genomen grond

Vliegbasis Soesterberg

Niet in exploitatie genomen grond

Woonschepen en ligplaatsen **

Voor de in exploitatie genomen gronden, te weten  Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg:  wordt verwezen naar het projectblad Hart van de Heuvelrug.                                                                                                                                                                                                    
** Woonschepen en ligplaatsen:  Per 31 december 2014 betreft dit één woonschip met bijbehorende ligplaats. In 2015 heeft er een desinvestering plaatsgevonden.

Belastingdienst: BTW-compensatiefonds en BTW

Vorderingen ingevolge NHW nationaal

Vordering ingevolge de Reconstructiewet veehouderij

Uitzettingen bij het Rijk

Met ingang van 2015 zijn ook de uitzettingen van het voormalig BRU bij het Rijk opgenomen. Deze wijziging is ingevolg de wet afschaffing Wgr-plusregio's die op 1 januari 2015 in werking treed. Het gaat hierbij om het bedag van € 174,7 mln.

(1)

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

                  2.478

                              4.268

                 4.704

                21.703

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

                  1.343

                                     -  

                        -  

                         -  

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

                         -  

                                 447

                     883

                17.883

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

              535.350

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

              500.000

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

                35.350

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

              222.991

                         388.397

             432.764

          1.996.699

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

                  2.478

                              4.268

                 4.704

                21.703

RC OLM

Gemeensch. Regio Randstad

RC Stg Monumentenwacht Utrecht

RC Stg Monumentenwacht Limburg

Stg. Leenheren van t Sticht

Nazorgfonds open stortplaats

Beheerfonds Hart van de Heuvelrug

RC RUD 2.0

Externe debiteuren

Debiteuren belastingen

Overige 

Af:dubieuze debiteuren

Het debiteurensaldo per 31 december 2015 is toegenomen ten opzichte van het saldo per 31 december 2014. Hierbij is er ten opzichte van 2014 een verschuiving in de mate van ouderdom van de vorderingen en dan een stijging in het aantal vastgelegde vorderingen aan het eind van het boekjaar 2015.

In de volgende tabel is de ouderdom van de debiteuren weergegeven:

0-30 dagen

31-60 dagen

61-90 dagen

91-180 dagen

>180 dagen

De vorderingen ouder dan 180 dagen hebben voornamelijk betrekking op een tweetal vordering van respectievelijk € 3.114.000 en € 289.000

Revolverend fonds

Nog te ontvangen opcenten motorrijtuigenbelasting 

BBL- gronden oud

Voorfinanciering RUD

                 1.614

                         -  

Nog te ontvangen BCF

                        -  

                  3.620

vooruitbetaalde subsidies

nog te ontvangen Pacht / huur

                 5.934

                         -  

WMO gemeenten

                 1.845

                  1.171

nog te ontvange ivm detachering /uitleen personeel

                     260

                         -  

Voorfinanciering bedrijvenregeling Bodemsanering

Vooruitbetaalden verzekeringspremies

                       18

                     231

NTO Min Infrastr. En Milieu inzake boscompensatie

                        -  

                     872

Nog te ontvangen dividend belasting

                        -  

                     338

Nog af te wikkelen subsidie JHV

                        -  

                     283

Nog te ontvangen bijdrage Regiotax gemeenten

                     451

                         -  

Nog te ontvangen bijdrage Vervoer gemeenten etc 

                     429

                         -  

Voorschot SNL

                        -  

                     314

Nog te ontvangen leningen

Voorschot DLG

Nog te ontvangen afwikkelingen verkoop

                     661

                         -  

Overige

                 6.576

                  1.208

Totaal

Rabobank

Rekening-courant Groenfonds

Schretlen & Co

Kas 

1   Saldireserve

                13.669

                              3.736

               10.633

                20.566

3   Weerstandsvermogen

                31.916

                                     -  

                        -  

                31.916

                45.585

                              3.736

               10.633

                52.482

De algemene reserve dient primair als buffer voor de financiële risico's die voortvloeien uit de taakuitoefening van de provincie.  Deze risico's hebben veelal betrekking op specifieke dossiers en activiteiten  van de provincie maar zijn deels ook inherent aan de bedrijfsvoering.                                                                                                                                                                                                                                           

Reserve Frictiekosten Veranderopgave

                  4.106

                              1.384

                     750

                  3.472

Reserve Stimuleringsfonds

                  1.567

                                     -  

                        -  

                  1.567

Reserve kosten desintegratie RUD

                        51-

                                     -  

                     104

                        53

Reserve Ecoducten

                11.470

                                 253

                        -  

                11.218

Reserve Expl.verschillen grondwtrbeh

                  1.668

                              1.167

                 1.084

                  1.585

Reserve Programma landelijk gebied

              105.895

                           15.911

                 9.503

                99.488

Reserve projecten

                26.609

                           12.106

                 7.867

                22.370

Res Coll Particulier Opdrachtgevers.

                        80

                                   30

                        -  

                        49

Egalisatiereserve Bodemsanering

                  1.680

                              1.031

                 2.259

                  2.908

Res. Won/Binnensted. Ontw.

                12.595

                              4.225

                        -  

                  8.370

Reserve Nieuwe Hollandse Waterlinie

                         -  

                                     -  

                 4.000

                  4.000

N.T.V.A. provincie utrecht

                      389

                                 389

                        -  

                         -  

Reserve Huisvesting

                26.516

                              4.936

                 4.402

                25.982

Reserve egal.ISV/Bod.sanering

                  2.923

                              2.923

                        -  

                         -  

Reserve PUEV

                      910

                                 544

                     312

                     677

Reserve IGP/RAP

                  6.993

                              3.770

                 2.951

                  6.174

Reserve Cofinancieringsfonds

                16.130

                              1.142

                 2.498

                17.487

Investeringsfonds Provinciaal Erfgoed

                  4.812

                                 652

                        -  

                  4.160

Aanvulling ISV Wonen

                      394

                                 394

                        -  

                         -  

Reserve dek fin risico's grondbeleid

                  5.000

                              5.000

                        -  

                         -  

Reserve concessieverlening EEVv

                      440

                                 220

                        -  

                     220

Reserve Grote wegenwerken

                46.169

                           13.040

               17.990

                51.119

Reserve Masterplan Soesterberg

                12.474

                              1.672

                        -  

                10.802

Reserve VERDER

                62.186

                                     -  

               17.734

                79.920

Reserve gladheidsbestrijding

                      422

                                 801

                     800

                     420

Reserve Toeristische ontwikkeling

                      791

                                 478

                     900

                  1.213

Reserve CHS

                      312

                                 311

                       18

                        18

Reserve ICT

                  3.851

                                 435

                 1.186

                  4.602

              356.329

BRU Best.-reserve BDU (rente)

                  6.144

                                     -  

                        -  

                  6.144

              362.473

                           72.812

               74.358

             364.019

Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door provinciale staten een bepaalde bestemming gegeven is. Middelen die zijn vastgelegd in een bestemmingsreserve kunnen niet voor een ander doel worden uitgegeven, tenzij provinciale staten met een besluit de bestemming wijzigt. Vigerend beleid is dat de provincie Utrecht er naar streeft om het aantal bestemmingsreserves tot een minimum te beperken. Bestemmingsreserves worden bij voorkeur slechts ingesteld voor tijdelijke en bijzondere doel-einden.  Bestemmingsreserves onderscheiden zich van de algemene reserve doordat er sprake is van een vastgelegde toekomstige aanwending, maar er bestaat nog geen wettelijke of feitelijke verplichting ten opzichte van derden. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld een voorziening.

Nazorg stortpl. Maarsbergen

                      642

                                     -  

                       51

                     693

Voorz. Garantst. Vathorst

                  1.039

                                 503

                        -  

                     536

Voorziening Pensioenen GS

                  7.645

                                 442

                 2.056

                  9.259

Voorz. Hart van de Heuvelrug

                  7.900

                                     -  

                        -  

                  7.900

Voorz. Nazorg stortplaatsen

                  1.084

                                   24

                       87

                  1.147

voorziening Onderhoud Vaarwegen

                16.583

                                 996

                 1.529

                17.117

Voorz Beheer en onderhoud wegen

                  8.211

                              9.726

                 9.919

                  8.404

Voorz. Frictiekst en Wachtge Alleato

                      490

                                 114

                        -  

                     376

Voorz Groot onderhoud/verv.huisv.

                      270

                                 445

                     523

                     349

VZ GO Kantons

                      116

                                   64

                       60

                     112

Vrz Dek.Fin.Ris.Grb

                         -  

                              1.745

                 5.000

                  3.255

                43.980

                           14.058

               19.224

                49.147

Te verwerven aandelen OMU

Het betreft 75.000 nog te kopen aandelen van de N.V. Ontwikkelingsmaatschappij Utrecht. De provincie Utrecht is voor 100% eigenaar van deze N.V.
In 2014 heeft er een agiostorting plaatsgevonden. Het voornemen is om in 2017 het restant agiostorting van € 3.75 mln door de provincie te laten plaatsvinden. Voor meer informatie zie de paragraaf Verbonden Partijen in deze jaarrekening.

De vlottende passiva bestaan uit de netto vlottende schulden < 1 jaar en de overlopende passiva

Het saldo van de netto vlottende schulden is in vergelijking tot 2014 € 2,8 mln. Lager. Dit is het gevolg van een lager saldo op Crediteuren.

Nog te betalen:

- Subsidieverplichtingen

- Verplichtingen

Nog te betalen kosten Subsidies

Nog te betalen randwegen 

Nog te betalen Connexion

Nog te betalen ISV

Nog te betalen Regiotax

Nog te betalen Muziekpaleis

Overige nog te betalen bedragen

Nog te betalen Natuur Beheer

Nog te betalen loonheffing en premie ABP en Belasting

Nog te betalen energie lasten

Nog te betalen bedragen BRU

Frictiekosten Kunst centraal

Ministerie LNV subsidie PAS (Progr.aanpak stikstof)

Vorderingen ingevolge NHW nationaal

Vooruit ontvangen:

subsidies

Huur

Frictiekosten Kunst centraal

Ministerie LNV subsidie PAS (Progr.aanpak stikstof)

Groene Hart

Natuurbeheer

Rijksmiddelen Limes

Vooruitontvangen bijdragen BDU

Overige vooruitontvangen bedragen

Rijksbijdrage natuur, bos en landschap

                                   90

                        90

Uitv Wet op de Jeugdzorg

                              1.273

                  1.225

Brede doeluitkering

                         109.294

             127.379

Bereikbaarheidsoffensief

                              1.517

                         -  

Vooruitontvangen WBB gelden

                              1.176

                  1.175

Wet op de bodemsanering

                              2.347

                  1.914

Cultuurparticipatie

                                 265

                     153

Vooruitontvangen Quick wins 1 en 2 B

                                 104

                        53

                         116.065

BRU vooruitontvangen technische ass./luchtkwal.

                              3.211

                  3.204

BRU vooruitontvangen bijdrage BOR U

                              1.681

                  1.681

BRU vooruitontvangen bijdrage Quick-

                                 654

                     654

BRU vooruitontv bijdr beter benutten

                              1.115

                  1.115

BRU bijdrage BDU

                           98.089

             111.245

                         220.816

             249.890

Jaarlijks worden conform artikel 49 lid b BBV de van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren opgenomen op de balans.

De Brede doeluitkering van de Provincie Utrecht en de BRU bijdrage BDU zijn samengevoegd in de Sisa bijlage E27

St. De Opbouw (vh. André Stichting)

Stichting AVEANT

Subtotaal

Nationaal Groenfonds

Provincie-ambtenaren (hypotheken)

Hooghveen BV

Bouwbedrijf Zegers Ede BV

V.O.F. De Paladijn

Latei Projectontwikkeling BV

Vereniging Ecowijk Houten

Woonstichting Jutphaas

Berg & Boschschool Houten

S.S.P.O.M.N. (RTV-Utrecht)

Garantiefonds Energie

Staatsbosbeheer

Subtotaal

Toelichting

Zorgsector
Voor de zorgsector worden geen nieuwe borgstellingen verstrekt. Het bedrag waarvoor we borg staan voor deze sector vermindert geleidelijk.

Overige sectoren
Ten opzichte van het overzicht in de Begroting 2015 constateren we de volgende verschillen:
• Op 31 januari 2012 is besloten de Financieringsregeling huisvesting provinciale ambtenaren met onmiddellijke ingang in te trekken met dien verstande dat bestaande garanties blijven gelden. Reden hiervoor is dat uit de Memorie van Toelichting bij de wijziging van de Wet Fido per 1 januari 2009 is gebleken dat het verstrekken van garantie op een hypothecaire geldlening door overheidswerkgevers is verboden. Met het intrekken van de financieringsregeling conformeren wij ons derhalve aan de bepalingen van de Wet Fido. Het  bedrag voor gegarandeerde personeelshypotheken per 31 december 2014 betreft het bedrag zoals dit ook reeds in de Jaarrekening 2014 was vermeld. Bij de totstandkoming van de Begroting 2015 was namelijk nog niet het definitieve bedrag bekend per 31 december 2014. Daarin is ten onrechte een gegarandeerd bedrag van € 3.127.155 vermeld.
• In het kader van de Uitvoeringsverordening Subsidie Wonen en Binnenstedelijke Ontwikkeling Provincie Utrecht zijn in 2014 en 2015 garantstellingen afgegeven voor zes nieuwbouwprojecten in Veenendaal, Maarsbergen, Houten, Amersfoort en Nieuwegein. Bij de totstandkoming van de Begroting 2015 was de informatie hierover nog niet voor handen. Om deze reden zijn de projecten nu eerst in deze jaarrekening vermeld. De verkoop van de woningen van de projecten in Veenendaal, Maarsbergen, Houten en Amersfoort is dermate voorspoedig verlopen dat deze garantstellingen in 2015 konden worden beëindigd.
• Zoals reeds vermeld in de Kadernota 2015 is na langdurige onderhandelingen met Staatsbosbeheer overeengekomen de garantstelling in 2015 af te kopen. Om deze reden kan de garantstelling per 31 december 2015 als beëindigd worden beschouwd.

Er zijn transacties die niet blijken uit de balans of exploitatierekening, zoals borgstellingen, garanties, de looptijd van huurcontracten of erfpacht, (latente) geschillen/gedingen, lopende bestellingen en operationele leasecontracten. Is hiervan sprake, dan is een kort overzicht noodzakelijk van de desbetreffende post, het financiële belang ervan alsmede de looptijd. In de jaarrekening 2014 staat het overzicht van niet uit de balans blijkende verplichtingen per ultimo vorig boekjaar.

Tevens is opgenomen de verplichting voor de komende jaren met betrekking tot de Non Activiteiten Regeling (NAR). Met de NAR is er niet sprake van beëindiging van de voor de werkgever te verrichten taken maar van opschorting van de arbeidsplicht in combinatie met een non-activiteitskorting op de bezoldiging. De NAR is van toepassing op medewerkers (48 personen) die na de reorganisatie de status van herplaatsingskandidaat hebben verworden. Contractueel is met de medewerkers in de regeling vastgelegd dat zij kunnen worden opgeroepen voor het verrichten van werkzaamheden al dan niet op projectbasis. Alsdan wordt de periode van non-activiteit opgeschort.
Contractueel is met de medewerkers in de regeling vastgelegd dat zij kunnen worden opgeroepen voor het verrichten van werkzaamheden al dan niet op projectbasis. Alsdan wordt de periode van non-activiteit opgeschort.

Regiotram Utrecht

VERDER

Subsidieverpl. RVO Functieverandering en Natuurbeheer

GWW

AVP

Beter Benutten

Non Activiteiten Regeling (NAR)

BDU

Versnelde aanpak knelpunt Hoevelaken, Eemnes e.a.

BOR

Co-financieringsfonds

Onderhoud Wegen

Programma Binnestedelijke Ontwikkeling

RVM

Hart van de Heuvelrug. Incl. Vliegbasis

Bodemsanering

Voorfinanciering bedrijvenreg. Bodemsanering

Nieuw wonen Venendaal

Uithoflijn

Facilitaire kosten

Frictiekosten cultuur

Zonnepanelen asbestdaken

Overige onderwerpen

Totaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen